Lo que debes saber sobre las acciones de Bolsa en herencia

Muchos ciudadanos sueñan con recibir una herencia que les permita vivir desahogados, o incluso sin trabajar. Sin embargo, la realidad es que una herencia conlleva mucho más que solo recibir dinero.

Por lo general, recibir una herencia conlleva una serie de trámites y procesos que dificultan la tarea, y debemos tener en cuenta que no solo se puede heredar dinero en efectivo sino que es posible recibir bienes inmuebles, joyas, obras de arte, fondos de inversión, carteras de valores o acciones.

Además también es habitual encontrar paquetes de títulos cotizados en Bolsa en una herencia.

Si ese es tu caso, este artículo te interesa. Analizaremos todo lo que debes saber acerca de recibir acciones de Bolsa en una herencia.

¿Cómo se cobran las acciones heredadas?

Cuando una persona fallece, las entidades bancarias bloquean las cuentas corrientes y de valores del fallecido. De este modo, nadie puede hacer uso o reparto de su dinero y acciones antes de que se acepte la herencia. Además, tampoco se permite el pago de dinero en efectivo a ningún heredero.

Por lo tanto, hasta que el testamento no haya sido leído y aceptado, los herederos no pueden cobrar ninguno de los bienes, incluidas las acciones.

En caso de que haya varios herederos, habrá que hacer un cuaderno particional privado, donde conste el porcentaje de acciones que recibe cada uno.

Por el contrario, si hay un único heredero, será suficiente con presentar ante la entidad un acta notarial y el libro de familia que acredite el parentesco; y no habrá que hacer ninguna división.

Por lo tanto, independientemente de cuál sea el caso, se cobrarán las acciones heredadas cuando se haya formalizado el testamento y se acepte la herencia.

En ese momento, el heredero puede hacer con las acciones lo que quiera: conservarlas, venderlas, etc.

¿Cómo tributan las acciones heredadas?

Las acciones heredadas tributan, como el resto de los bienes heredados, en el momento de recibir la herencia. Para ello, existe el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, del que ya hemos hablado en otras ocasiones.

Tanto si heredas una casa o dinero en efectivo como si heredas acciones, tendrás que abonar el porcentaje correspondiente a este impuesto.

Pero, además de eso, ¿hay que declarar esas nuevas acciones en el IRPF? La respuesta sencilla es no.

Esas acciones ya habrán tributado con el Impuesto de Sucesiones y no es necesario que tributen de nuevo en la Declaración de la Renta.

Y, ¿qué pasa con los dividendos?

Estos sí se deben declarar en la Renta del año correspondiente. Se entiende que al aceptar la herencia es como si hubieses adquirido las acciones desde el día de fallecimiento del causante.

Por eso, serán ganancias todos los dividendos generados por las acciones desde ese día en adelante.

Por lo tanto, en tu Renta debes declarar esas ganancias.

Si el fallecido hubiese cobrado los dividendos de sus acciones antes de morir, habría que declarar esos dividendos en la renta del fallecido.

Este es un punto muy importante y que no todo el mundo tiene en cuenta: los herederos son responsables de presentar la declaración de la renta del causante.

¿Qué pasa si quiero vender las acciones que he recibido en herencia?

Muchos herederos quieren vender las acciones cuanto antes para liquidarlas y tener dinero en efectivo.

Sin embargo, si bien no tendrás que tributar en la renta por la adquisición de las acciones, sí tendrás que hacerlo por su venta.

Por eso, es importante que prestes atención a tus pasos antes de vender a lo loco y a cualquier precio.

Lo primero que debes saber es si vendiendo tendrás ganancias o pérdidas. Y, para ello, es importante conocer cuál fue el valor de cotización de esas acciones en el cierre de Bolsa del día de fallecimiento del causante.

Este será el precio de adquisición de las acciones. Por eso, si vendes a un precio superior a ese, Hacienda entenderá que has tenido ganancia patrimonial y tendrás que pagar la plusvalía.

Muchas personas creen que la plusvalía se calcula teniendo en cuenta el precio al que las acciones fueron compradas por el fallecido, y esto no es así.

Un ejemplo: el causante compró acciones por un precio de 10.000€ cuando estaba vivo; pero el día de su fallecimiento la Bolsa cerró con un precio de 5.000€ para estas acciones.

El heredero quiere vender y en este momento las acciones se encuentran a 7.000€.

Puede que piense “voy a vender ahora, porque el precio de venta es inferior al de compra y, dado que tendré pérdidas, no tendré que pagar la plusvalía”.

Sin embargo, esto es un grave error: en realidad, el precio de venta es 2.000€ superior al valor de adquisición.

Por lo tanto, habrá que tributar por la plusvalía en base a esos 2.000€.

Respuestas rápidas a preguntas sobre acciones de Bolsa heredadas

Para terminar, y a modo de resumen vamos a responder de forma breve a algunas de las preguntas más frecuentes sobre las acciones de Bolsa recibidas en herencia.

¿Qué impuesto grava las acciones recibidas en una herencia?

Las acciones de Bolsa heredadas tributan por medio del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, igual que el resto de bienes heredados.

¿Cómo tributan las acciones recibidas en herencia al venderlas?

Si decides vender las acciones que has heredado, tendrás que tributar en el IRPF por la ganancia patrimonial que te genere dicha transacción.

Para esto, recuerda que el precio de adquisición no es el precio al que el causante compró las acciones; sino su valor el día de su fallecimiento.

¿Hay que pagar plusvalía por las acciones?

Si en el momento de vender las acciones, el precio de venta es superior al precio de adquisición (el valor de las acciones cuando falleció el causante), sí.

¿Quién debe tributar por los dividendos de las acciones?

Los dividendos cobrados desde el día 1 de enero del año del fallecimiento hasta el momento de la defunción, deben tributar en el IRPF del fallecido.

Los dividendos que se obtengan por las acciones desde el día del fallecimiento en adelante, se tributarán en el IRPF del heredero.

¿Desde qué momento se considera que las acciones son del heredero?

Aunque los herederos puedan tardar un tiempo en tener las acciones en su poder, fiscalmente son parte del patrimonio del heredero desde el día de la defunción.