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Fiscalidad de las apuestas online

pagar impuestosEl número de personas que realizan apuestas a través de Internet en España crece constantemente, pero la mayoría de ellos desconoce la fiscalidad de los beneficios o ganancias que se obtengan a través de las apuestas.

Hasta hace no demasiado tiempo el sector se movía en una cierta alegalidad.

Para poder controlar tanto a las empresas como a los usuarios se aprobó la Ley del Juego, que clarifica muchos aspectos legales y fiscales.

Lo primero que se controlaba mediante la citada Ley era que las empresas que ofrecen este tipo de apuestas tributen en España, ya que lo habitual era hacerlo desde otros países.

Este hecho afecta directamente también a los apostantes, ya que el Ministerio de Hacienda tiene mayor facilidad para averiguar datos de posibles ganancias que hayan obtenido los apostantes.

Hasta la entrada en vigor de esta nueva Ley, aunque se suponía obligatoria la declaración de beneficios derivados de apuestas online, la mayoría de las veces no se declaraban las ganancias provenientes del juego ya que las empresas residían en paraísos fiscales y Hacienda no tenía acceso a los datos de los ganadores.

Sirva la explicación anterior para tratar de aclarar a las personas que hagan apuestas en Internet que deben declarar sus ganancias y en caso de no hacerlo es probable que Hacienda pueda obtener los datos de sus ganancias y tramitar la correspondiente sanción.

De hecho son muchos los usuarios de plataformas de apuestas que han recibido notificaciones desde Hacienda reclamando el pago de impuestos derivados de esa actividad.

Cómo tributar las ganancias de las apuestas o juegos online

Los beneficios obtenidos durante el ejercicio fiscal provenientes de apuestas deportivas por Internet u otros juegos online tributan como ganancia patrimonial, y su tipo impositivo dependerá directamente del tramo del contribuyente.

Esta fiscalidad es por tanto diferente a los impuestos de la lotería que tributan al 20% independientemente del tramo del contribuyente.

Se deben declarar todas las ganancias, desde el primer euro.

Hay una excepción que lleva a confusión en muchos casos, si un contribuyente no tiene obligación de declarar y sus ganancias patrimoniales son inferiores a 1.000 € no está obligado a presentar la declaración de IRPF.

Esto hace pensar a muchos contribuyentes que si sus beneficios provenientes de apuestas online son inferiores a 1.000 euros no deben declararlas, y es un grave error que no debe cometerse.

Solamente no tendrían que declarar beneficios inferiores a 1.000 euros los contribuyentes que por sus ingresos no tengan obligación de realizar la Declaración de la Renta, el resto de contribuyentes tendrán que declarar sus beneficios aunque sean muy bajos.

En la declaración hay que reflejar la pérdidas, ya que compensan a los beneficios.

Así si un contribuyente ha tenido unos beneficios de sus apuestas ganadoras de por ejemplo 500 euros y ha perdido en apuestas 300 euros debe incluir los beneficios y las pérdidas, de tal manera que al final estaría declarando 200 euros de incremento patrimonial (500 de beneficio menos 300 de pérdidas).

El máximo de pérdidas que se puede compensar es igual al importe de las ganancias.

Esto quiere decir que si una persona tiene ganancias de 200 euros y pérdidas por 600 euros solamente podrá deducir 200 euros en pérdidas.

Por tanto, su ganancia patrimonial a la hora de declarar sería 0. En ningún caso pude ser una cantidad negativa.

Otro punto importante es que las pérdidas patrimoniales derivadas del juego online sólo sirven para compensar ganancias provenientes del juego o apuestas deportivas.

Por tanto si hay una ganancia patrimonial derivada por ejemplo de una venta de acciones no puede ser compensada por la pérdida obtenida en apuestas o similares.

Si un contribuyente tiene un beneficio de 500 € al vender unas acciones, una ganancias de apuestas de 300 € y unas pérdidas de 400 € del juego en su declaración puede compensar hasta 300 euros de pérdidas por la parte de las apuestas, pero los 100 € que aún quedan de pérdida patrimonial en ningún caso podrá compensarlos con el beneficio de la venta de acciones.

Consecuencias de no declarar los beneficios de apuestas

Si Hacienda descubre unos beneficios que provienen de apuestas en Internet u otro tipo de juegos que no se han declarado procederá a la reclamación de las cantidades que ha dejado de ingresar y a imponer una sanción.

La sanción mínima es del 50% de los importes no declarados a sumar a las cantidades que Hacienda ha dejado de percibir. En caso de estar de acuerdo y pagar la deuda la sanción se puede rebajar en un 30%.

Para evitar problemas es muy recomendable, además de declarar los beneficios, guardar los justificantes del juego.

Esto es especialmente importante en caso de apuestas perdedoras, ya que serán el documento exigible para poder compensar pérdidas con ganancias.


Comentarios

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Enlace permanente al comentario Busconómico (04 julio 2016)
Enlace permanente al comentario Paco (01 julio 2016)
Hola buenos días, he jugado en pag. on-line durante los años 2011 y 2012 y ahora Hacienda me ha mandado un requerimiento para presentar una declaración complementaria de los años 2011 al 2014 por las ganancias patrimoniales derivadas de juegos on-line durante esos años, puesto que no lo declaré, ya que yo pensé que no tenia que declararlo puesto que lo que tuve sumando retiradas y depósitos fueron perdidas.
¿que me puede pasar?
He presentado en Hacienda los depósitos que realice con las tarjetas de crédito para demostrar que no tuve ganancias.
Enlace permanente al comentario JESÚS (29 junio 2016)
Hola buenas, este es mi ejemplo no estoy obligado a declarar ya que tengo menos de 22.000€ de rentas de trabajo de un solo pagador, pero he visto en mi reporte anual de 2015 de la casa de apuestas de la que estoy,
que mis GANANCIAS - PERDIDAS - DEPÓSITOS + RETIRADAS = 7235,83€
Osea que estoy obligado a declarar y rellenar las casillas correspondientes, es aquí donde viene mi duda en que casillas?? en la G1 nose que ganancia patrimonial?? o en la pagina que pone juegos rifas sin fines publicitarios??.
PD: el % que te va a quitar hacienda depende de muchos factores: si estas trabajando, si tienes hijos, si estas o no casado, si tienes una hipoteca, si eres estudiante y tienes una beca etc etc... y eso la verdad es una putada porque cuando yo retiro dinero de la casa de apuesta durante el año uno no sabe que se puede gastar y que % nose puede gastar, menos mal que yo todo lo que retire durante un año le resto el 30% y lo meto en otra cuenta para así prepararme con hacienda.
Y creo que este año me va a sobrar je je jee eso espero porque también depende de mucho de la comunidad autónoma tengas tu residencia fiscal.
Si me he equivocado en algo corrígeme porfa y espero que me ayudes ya solo me quedan 2 días para hacerla, en ultimo remedio lo hago en la G1 je je jee
Enlace permanente al comentario Busconómico (22 enero 2016)
Enlace permanente al comentario Antonio (20 enero 2016)
Si tengo un rendimiento neto de trabajo de 22770 y he ganado 10000€ ¿cuánto podría reclamarme Hacienda?
Enlace permanente al comentario Busconómico (20 enero 2016)
Enlace permanente al comentario Fran (19 enero 2016)
Hola, mi balance de perdidas y ganancias contando las ganancias y perdidas de varias paginas on line, es de 3700 euros.

Me imagino que tendría que declarar esos 3700 euros, pero ¿como se hace constar en la declaración? ¿En una sola casilla, o existe alguna otra en la que haga constar las perdidas?

GRACIAS
Enlace permanente al comentario Busconómico (21 octubre 2015)
Enlace permanente al comentario juan (20 octubre 2015)
hola buenas tardes, te pongo mi ejemplo yo he depositado en pokerstars la cantidad de 2316 euros a lo largo del año y en mi cuenta de juego tengo 1149.8 euros y no he realizado ningun reintegro de la misma. mi pregunta es si yo estaria obligado a declarar. trabajo a media jornada
Enlace permanente al comentario Busconómico (08 septiembre 2015)