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Diferencias entre titular y autorizado de una cuenta

A la hora de abrir una cuenta en un entidad bancaria, resulta interesante meditar si deseamos figurar como único titular de dicha cuenta o si por el contrario queremos que otras personas tengan la facultad de disponer del dinero depositado.

Por ello, es conveniente conocer las distintas posibilidades para que varias personas tengan acceso a una cuenta corriente, pudiendo ser varios titulares y varios autorizados. A continuación detallamos más estos casos.

Titular y Autorizado de una cuenta bancaria

Lo primero que debemos explicar es la diferencia entre un titular y un autorizado de una cuenta bancaria:

Titular

Es aquella persona propietaria de los fondos y parte contratante del contrato firmado con el banco en cuestión.

Como tal, está legitimada para disponer de los fondos como estime oportuno, contratar y cancelar servicios, así como cerrar la cuenta. Además, será la persona legalmente deudora en caso de existir un saldo negativo o algún tipo de crédito o préstamo recibido por parte de la entidad bancaria.

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De igual manera, cualquier tipo de rendimiento de capital generado por los fondos depositados en el banco, serán fiscalmente atribuidos al titular.

Autorizado

El autorizado es aquella persona a la que el titular ha otorgado poderes para operar en su nombre, de manera que está facultado para disponer del efectivo, realizar transferencias y firmar talones.

Sin embargo, no podrá llevar a cabo ningún tipo de decisiones que impliquen una alteración del contrato o las obligaciones y derechos del titular, tales como solicitar tarjetas, contratar y cancelar productos, o cancelar la propia cuenta. La autorización podrá ser revertida por el titular en cualquier momento y, en todo caso, se entenderá extinta en el momento de la muerte de éste.

Pueden haber varios titulares

Titular y autorizado en una cuenta bancariaAdemás, conviene saber que existe la posibilidad de abrir una cuenta corriente con varios titulares, los cuales tendrán un distinto grado o capacidad para disponer de los fondos y contratar o cancelar servicios, en función del tipo de titularidad que se haya establecido:

  • Titularidad indistinta o solidaria: En este caso, cada uno de las personas que figuren como titulares podrán operar libremente por su cuenta y riesgo, sin necesidad de contar con el consentimiento expreso por parte del resto de titulares de la cuenta.
  • Titularidad conjunta o mancomunada: La mancomunidad de la titularidad de la cuenta supone que cada uno de los titulares necesita contar con la autorización recíproca y expresa por parte de los otros para llevar a cabo operaciones, y cualquier otro tipo de disposición sobre los fondos.
  • Titularidad subordinada: Este tipo de titularidad establece diversos rangos entre los titulares, de forma que el que ostente el 1º grado no necesitará autorización de ningún otro titular, mientras que el resto necesitarán siempre de la autorización de aquellos que le superen en grado.

Mientras que es posible añadir autorizados a una cuenta bancaria una vez ésta ha sido abierta, la titularidad de una cuenta se determina en el momento de la firma del contrato. Motivo por el cual, no es posible incluir nuevos titulares más adelante.

Por esa razón, en caso de que te estés planteando la apertura de una cuenta con varios titulares, es necesario tomar la decisión antes de firmar el contrato de apertura de la misma.

Problemas con la titularidad

Pese a lo todo lo dicho y aquello que pueda ser indicado por un contrato de apertura de una cuenta bancaria, es necesario indicar que debido a los muchos conflictos planteados ante la justicia, la jurisprudencia ha supuesto una alteración sustancial del verdadero alcance de la titularidad contractual de una cuenta bancaria.

El Tribunal Supremo ha expresado en múltiples sentencias que la titularidad de una cuenta bancaria no determina en último término la propiedad última de los fondos depositados. Esto tiene especial importancia en los casos de titularidad múltiple.

titular de cuentas bancariasDe acuerdo con la jurisprudencia, “la apertura de una cuenta en forma indistinta, a nombre de dos o más personas (...) lo único que comporta es prima facie (a primera vista)”, es decir, que sólo implica una presunción de la titularidad. La naturaleza de la propiedad de los titulares viene determinada por “las relaciones internas de ambos titulares, y más concretamente, por la originaria pertenencia de los fondos o numerario de que se nutre dicha cuenta”.

Con esta explicación queremos destacar que cuando se abre una cuenta con varios titulares conviene especificar por escrito los detalles correspondientes a la propiedad de los fondos, y cualquier acuerdo al que hayan llegado las partes.

De lo contrario, en caso de conflicto, la mera apertura de una cuenta con varios titulares no será prueba suficiente para determinar los derechos de cada uno.

También hay que tener en cuenta, como hemos comentado en la definición de titular, que los intereses generados en una cuenta con varios titulares será repartidos a partes iguales entre ellos a la hora de integrarlos en la base imponible del ahorro en la Declaración de la Renta.

¿Cuándo conviene tener una cuenta con varios titulares o autorizados?

Es posible que la mayor parte de las personas no hayan considerado en ningún momento dado abrir una cuenta con varios titulares o nombrar a una persona autorizada.

Sin embargo, hay muchos casos en los que puede resultar recomendable o incluso necesario añadir varios titulares o autorizados en una misma cuenta bancaria:

  • Si el titular de la cuenta no se encuentra en disposición de acudir a su oficina, ya sea por verse incapacitado o porque prefiere que otra persona se ocupe de llevar a cabo determinados trámites, la persona autorizada podrá hacerlo en su lugar.
  • Si el titular de la cuenta es un menor de edad, será necesario nombrar a una persona autorizada –normalmente un tutor legal– para gestionar dicha cuenta, hasta que el menor alcance la mayoría de edad.
  • En caso de matrimonios con bienes gananciales, comunidades de propietarios o condominios puede resultar igualmente útil abrir una cuenta con varios titulares para simplificar y supervisar la gestión de los fondos comunes a todas las partes involucradas.

Fiscalidad de las cuentas con cotitulares o autorizados

A efectos fiscales, de imputación y de retenciones de IRPF se aplican retenciones e imputación de rendimientos del ahorro a las personas que figuren como titulares o cotitulares de una cuenta bancaria.

Las personas autorizadas no tienen ninguna implicación fiscal y por tanto no deben declarar los rendimiento ni se les aplica retención de IRPF.

A la hora de escoger una forma u otra de titularidad de una cuenta hay que tener presentes los efectos fiscales.

Es habitual en el caso de personas mayores que algún familiar directo pueda operar en la cuenta, en ese caso si figura como autorizado no tendrá implicaciones fiscales pero si figura como cotitular deberá declarar en su declaración de IRPF los rendimientos obtenidos por las cuentas.

Fallecimiento del titular de la cuenta

Una duda habitual en el momento de escoger la mejor opción es en el caso de fallecimiento. Es muy común que en personas mayores algún familiar tenga acceso a las cuentas.

En el caso de una cuenta con varios titulares si uno fallece el resto de titulares pueden retirar la proporción del dinero en función del número de titulares sin tener que dar ningún tipo de explicación.

Por ejemplo, en una cuenta con 2 titulares si fallece uno de ellos el otro puede retirar el 50% de los fondos, si fuesen 3 titulares el 33% cada cotitular no fallecido, etc.

En el caso de autorizados si el titular muere no puede disponer del dinero, desde el mismo momento del fallecimiento del titular no podrá retirar absolutamente nada de dinero.

Es importante tener estos aspectos muy en cuenta cuando una persona mayor da acceso a las cuentas, ya que si introduce un titular podrá disponer del 50% de los fondos tras el fallecimiento.


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Enlace permanente al comentario David (13 noviembre 2019)
Hola, soy titular de una cuenta y mi pareja está como autorizada.
Si paso el dinero a una cuenta donde sólo está ella de titular, tiene alguna consecuencia para ella a efectos fiscales?
Gracias!!
Enlace permanente al comentario Busconómico (13 noviembre 2019)
Enlace permanente al comentario Mar (11 noviembre 2019)
Estoy autorizada en una cuenta, me gustaría saber si puedo recibir ingresos en la misma.
Gracias
Enlace permanente al comentario Busconómico (11 noviembre 2019)
Enlace permanente al comentario a (02 noviembre 2019)
El titular de una cuenta puede quitar de autorizado a alguien sin que le llegue la notificación de que le han quitado? ¿Y pedir una nueva clave de banca online y que él ya no se pueda meter y no pueda ver los movimientos?
Enlace permanente al comentario Busconómico (05 noviembre 2019)
Enlace permanente al comentario paula fernandez (30 octubre 2019)
tenia una libreta solo a mi nombre,e puesto a mi pareja de titular junto ,conmigo
no tengo hijos si mi pareja falleciera esto hiria a sus hijos
Enlace permanente al comentario Busconómico (30 octubre 2019)
Enlace permanente al comentario Sol (22 octubre 2019)
Buenos días,
Estoy como autorizada en una cuenta bancaria con mi antigua pareja, hace mas de 8 años que dejamos la relación. Durante nuestra relación yo utilizaba una tarjeta de crédito de esa cuenta.
Al inicio de la ruptura yo le solicite que me sacara de dicha cuenta y rompí la tarjeta y se la entregue a un familiar suyo.
Mi sorpresa vino hace 2 meses cuando me llamaron del banco para decirme que tenia deuda en mi tarjeta de unos 3000€ aproximadamente, y claro les dije mira os habeis debido de confundir esta mañana he mirado los movimientos de mi banco y mi tarjeta tiene los movimientos que yo he hecho ningún otro, al preguntarme el numero de la tarjeta y darselo me dice no de esa no tienes deuda, la tienes de esta otra tarjeta y el titular de la cuenta es el Sr...., al decirme el nombre dije madre mía....., por lo que al día siguiente me persone en la entidad bancaria para solicitar que me sacaran de esa cuenta y me dijeron que no puedo salir de ella porque la tarjeta que tiene la deuda esta a mi nombre, les pedí que me dieran la información de donde salia esa deuda para demostrar ante los tribunales que esa deuda no es mía, me dijeron que no me pueden facilitar esa información.
Me puse en contacto con mi expareja y me dijo que esa deuda es suya, la cosa es utilizo una tarjeta que venia a mi nombre y nadie le ha pedido nunca una identificación.
Mi pregunta es puedo salir de esa cuenta en la que soy autorizada, aunque la deuda que exista es de una tarjeta a mi nombre? Si fuera que si, como debo solicitarlo con un escrito a la entidad bancaria, o debo denunciar y si es una denuncia a quien denuncio a la entidad o al titular de la cuenta?
Enlace permanente al comentario Busconómico (22 octubre 2019)
Enlace permanente al comentario Lara (16 octubre 2019)
Buenas! Tengo una cuenta mia en la que hace años autorize a mi hija y ahora la cuenta está vacía se transfirió todo el dinero a la cuenta de su pareja en un mismo pago hace tres años
Mi pregunta es porque el banco no me avisó cuando todo se tranfirio y puedo recuperar o reclamar ese dinero de alguna forma?
Enlace permanente al comentario Busconómico (16 octubre 2019)
Enlace permanente al comentario Manuel (14 octubre 2019)
Buenos días: mi hermano falleció hace unos días. Estaba autorizado en un cuenta donde cobra mi madre la pensión. Existe una transferencia automática mensual por el importe de la pensión a otra cuenta a nombre de mi hermana, que es la que cuida a mi madre.
Mi pregunta es: ¿la trasferencia bancaria se anula al fallecer mi hermano? Gracias.
Enlace permanente al comentario Busconómico (14 octubre 2019)
Enlace permanente al comentario Jose (04 octubre 2019)
Hola. Tengo una duda.
tengo una cuenta donde yo soy titular y tengo a dos autorizados. Quiero quitar los autorizados, ellos tienen que firmar algún documento?
Enlace permanente al comentario Busconómico (06 octubre 2019)
Enlace permanente al comentario Antoñito (23 septiembre 2019)
Buenas, tengo una duda, un familiar directo me metió en una cuenta como cotitular. El dinero es sólo de él, entiendo que lo hizo en su día, por si le pasaba algo. Pero, al acceder a la banca online, compruebo que ha pedido préstamos. YO no he firmado ningún préstamo, pero tengo dudas de que puedan ser de esos créditos rápidos que no piden garantías -no hace falta que "el otro cotitular" firma ante notario-. Mi pregunta es ¿tengo alguna responsabilidad en caso de impago de los préstamos?, es decir que tendría que responder con mi dinero -en otra cuenta de mi titularidad única- o con mis bienes, por el mero hecho de figurar como cotitular? Evidentemente voy a instar la cancelación de esa cuenta conjunta, porque no me interesa para nada. Pero tengo esa duda, si yo como cotitular -pero sin ser el dinero mío- tengo que responder -con mis bienes o cuentas- por algo que haya contratado ÉL SÓLO.
Enlace permanente al comentario Busconómico (23 septiembre 2019)
Enlace permanente al comentario Ralama (29 agosto 2019)
Hola! Mi madre tiene una cuenta bancaria de titular y nos tiene a las dos hijas como autorizadas. Yo voy al banco a retirar dinero, ella no se fía de mi hermana. ¿Esto puede tener alguna repercusión legal al fallecimiento de mi madre? No tengo poder notarial, solo soy autorizada.
Enlace permanente al comentario Busconómico (30 agosto 2019)