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Trucos de fin de año para ahorrar en la Declaración de la Renta

Para los más rezagados, a 15 días de finalizar el año mostramos algunos trucos de última hora que todavía podemos poner en práctica para ahorrarnos un buen dinero en la Declaración de la Renta del año que viene. Según Gestha, la Asociación de técnicos de Hacienda, los contribuyentes dejamos de ahorrar una media de 3.591 € al año en la Declaración de la Renta por no conocer los cambios introducidos en la ley del IRPF y no aprovecharse de ello antes de que finalice el año. Aunque las cinco deducciones más comunes proporcionan más ahorro conforme más renta disponible se tiene, un asalariado mileurista puede llegar a obtener hasta 1.352 € de ahorro. Por ejemplo, si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, puedes adelantar una parte de la hipoteca consiguiendo un ahorro fiscal de hasta 624 € adicionales. Y si en las fechas navideñas de fin de año nos sentimos más solidarios, podemos realizar donaciones a ONG's que nos reportarán entre un 10 y un 25% de su importe, pudiendo llegar hasta el 30% en programas de mecenazgo.


A continuación mostramos una lista de los consejos fiscales de los técnicos de Hacienda para obtener el mayor ahorro posible en nuestra Declaración de la Renta:

Deducción por vivienda habitual

Si hemos comprado nuestra vivienda habitual o realizado algún pago para su construcción antes de 2013, podemos desgravarnos en los años sucesivos hasta el 15% anual de las cantidades invertidas hasta un máximo de 9.040 €. Así, si en el año actual no llegamos a ese límite, podemos realizar algún pago adicional para amortizar la hipoteca que incremente la cantidad a deducir en la declaración.

Rehabilitación o adaptación de la vivienda habitual

Si antes de 2013 hemos realizado pagos para ampliar la vivienda habitual o para adaptarla a personas con discapacidad, también podemos deducirnos. La desgravación es del 15% de las cantidades satisfechas en ampliación y rehabilitación hasta el límite de 9.040 € y del 20% para importes destinados a la adpatación para discapacitados, hasta 12.080 €.

Plusvalías por venta de vivienda

De las ganancias obtenidas por la venta de la vivienda hay que tributar entre el 21 y el 27% del importe, pero podemos evitar ese pago si reinvertimos toda o parte de la cantidad en otra vivienda habitual.

Inmuebles hipotecados

Si se han adquirido inmuebles diferentes a la vivienda habitual con préstamos hipotecarios, sobretodo durante el boom inmobiliario, el 1,1% de su valor catastral (incluso el 2% si no está revisado) se considera un ingreso que puede aumentar considerablemente nuestra factura fiscal. Pero si los intereses abonados anualmente en la hipoteca más los gastos del inmueble como comunidad, IBI o amortización superan el importe anual que se percibe por el alquiler del inmueble, el resultado en el IRPF será nulo e incluso negativo compensando otras rentas del contribuyente.

Pago a sindicatos, ONG y partidos

Los donativos a ONG's, fundaciones y otras asociaciones, colegios de huérfanos y similares, cuotas de colegios profesionales obligatorias, afiliación a sindicatos y partidos, etc. pueden suponer un ahorro anual de hasta 300 €.

Planes de pensiones

En 2013 y previsiblemente en 2014 se han aumentado las tarifas del IRPF del 0,75 al 7% adicional en las aportaciones a los planes de pensiones, permitiendo un ahorro fiscal entre el 24,75 y el 52% de los importes satisfechos. En este año y el próximo, la cantidad máxima a aportar para deducir son 10.000 € anuales, aumentando hasta 12.500 € si el contribuyente tiene más de 50 años. Además, estos límites deben ser inferiores al 30% de los rendimientos del trabajo para menores de 50 años y del 50% para mayores. En el caso de que el cónyuge tenga rentas del trabajo inferiores a 8.000 €, los técnicos de Hacienda aconsejan un máximo de 2.000 € anuales en aportaciones al plan de pensiones a su nombre.

Pero cuidado porque no es oro todo lo que reluce y el ahorro de hoy con las aportaciones realizadas a los planes de pensiones puede volverse en nuestra contra a la hora de rescatarlo, como contamos en este práctico artículo.

Venta de acciones y bienes

Las ganancias de transmisiones patrimoniales como venta de acciones tributan entre un 24,75 y un 56% si la venta se ha producido en un plazo inferior a un año desde la adquisición, pero tributan entre un 21 y un 27% si la venta se efectúa después de un año. Así que en determinadas circunstancias los técnicos de Hacienda recomiendan esperar a que se cumpla el año desde la compra para vender, ya que puede resultar más beneficioso.

Cuenta ahorro-empresa

Se pueden obtener 357 € de ahorro adicional en las deducciones medias realizando aportaciones a una cuenta ahorro-empresa, una cuenta para ir acumulando ahorro hasta 4 años para la creación de una Sociedad Limitada Nueva Empresa. Como en las cuentas vivienda, se pueden deducir el 15% de las aportaciones, limitadas a 9.000 € anuales.

Incentivos para el 'capital semilla'

La Ley de Emprendedores aprobada en septiembre de 2013 establece el incentivo fiscal por el que socios capitalistas, "business angels", amigos y familiares pueden entrar en el accionariado de empresas para el inicio de su actividad, conocido como "capital semilla". El plazo de pertenencia en el accionariado debe ser de entre 3 y 12 años y la inversión tiene una deducción del 20% sobre una base máxima de 50.000 € anuales, con una participación máxima del 40% del capital.


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