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Donación inter vivos o herencia: ¿Qué es mejor?

Al hablar de heredar un bien, como podría ser una casa o una cuantía económica, todos solemos pensar en lo mismo: heredar puede ser muy caro.

Los impuestos que pagamos para poder heredar un bien pueden hacer que nos planteemos si aceptar la herencia o rechazarla.

Una opción que podría ser una alternativa a la herencia es la de recibir una donación en vida.

Sin embargo, esta opción también conlleva algunos impuestos que es necesario valorar.

En este artículo, vamos a ver las principales diferencias entre la donación inter vivos y la herencia, y veremos cuáles son los gastos que implica cada una de estas dos opciones.

De esta manera, sabrás si a tus herederos les conviene más que les dejes una herencia o que les hagas una donación.

Diferencia entre donación y herencia

formaciónLa principal diferencia que existe entre una donación y una herencia es el momento en el que se hace.

La herencia es una transmisión de bienes que se lleva a cabo tras el fallecimiento; mientras que la donación se realiza entre personas que están vivas.

Las donaciones tienen un carácter gratuito y desinteresado, lo que significa que quien las realiza no recibe ninguna contraprestación por los bienes o el dinero que dona.

Las donaciones son muy habituales entre familiares, sobre todo dirigidas hacia los herederos; porque se considera que son más económicas en cuestión de impuestos que las propias herencias.

A efectos legales, una donación es un adelanto de la herencia que se ha decidido hacer en vida.

Por lo tanto, es colacionable. Eso significa que el valor económico de la donación será restado de la herencia de quien la ha recibido.

Y, si no se resta, el beneficiario de la donación deberá aportar a la herencia bienes del mismo valor que la donación que recibió.

Esto funciona así para que el resto de herederos legales no sufran una disminución de la herencia debido a esta donación.

¿Cuántos impuestos pagas cuando heredas?

Para saber si es más conveniente realizar una donación o esperar a la herencia, es fundamental tener en cuenta el Impuesto sobre Sucesiones.

donativos o herenciasEste impuesto se calcula siempre tomando como base imponible la cantidad que heredas.

Es necesario tener en cuenta que esta cantidad no siempre coincide con el valor de los bienes heredados.

El cálculo se realiza sumando todos los bienes heredados y restando, a esa cantidad, las deudas, los gastos testamentarios y los gastos de funeral.

La cuantía a la que ascienda este impuesto dependerá de la comunidad autónoma.

Sin embargo, hay una serie de normas estatales que pueden servir de referencia y orientación. Veámoslo de manera detenida.

Sobre la cantidad que heredas podrás aplicar algunas reducciones estatales que te comentamos a continuación:

- Reducciones para el Grupo I

Si los herederos son los descendientes naturales y adoptados del fallecido, y estos son menores de 21 años, se reducirán de la cuota 15.956,87 €. Además, se reducirán otros 3.990 € por cada año que le falte al heredero para cumplir los 21 años.

El máximo que se puede reducir en este grupo es de 40.946,96 €.

- Reducciones para el Grupo II

Si los herederos son los descendientes naturales y adoptados mayores de 21 años, la reducción será de 15.956,87 €.

- Reducciones para el Grupo III

Si el heredero es un colateral de segundo o tercer grado, o ascendiente o descendiente por afinidad, la reducción que se llevará a cabo será de 7.993,46 €.

- Reducciones para el Grupo IV

En el caso de que los herederos sean colaterales de cuarto grado, o más, no se podrán aplicar reducciones.

- Reducciones por minusvalía

Además de las reducciones que se aplican a cada uno de los grupos, si el heredero es un minusválido con un grado de minusvalía superior al 33 %, tendrá una reducción adicional de 47.859,59 €.

En caso de que el grado de la minusvalía supere el 65 %, la reducción adicional será de 150.253,03 €.

La cuota tributaria del impuesto irá desde el 7,65 % hasta el 34 % de la cantidad heredada.

El porcentaje exacto dependerá de la cantidad de herencia y se calcula en base a la siguiente tabla:

impuestos herencia

Para finalizar con este impuesto, resulta destacable que el plazo para realizar el pago es de 6 meses desde el momento en que se recibe la herencia.

Este es un dato a tener en cuenta, ya que, aunque parezca mucho tiempo, puede ser poco si se trata de reunir una gran cantidad.

También es importante saber que se puede solicitar una prórroga del pago.

Pero, en ese caso, Hacienda cobrará un interés por ello.

¿Cuántos impuestos conlleva una donación?

Las herencias traen consigo el pago del Impuesto sobre Sucesiones, pero las donaciones también tienen su propio impuesto que hay que tener presente.

herenciasSe trata, en este caso, del Impuesto sobre Donaciones y también viene determinado por la comunidad autónoma de residencia del heredero.

Una razón por la que, en muchas comunidades autónomas, resulta más rentable realizar una donación es que muchas comunidades han establecido unas reducciones muy generosas para este impuesto.

Por ejemplo, en Valencia están exentas de pagar este impuesto las donaciones que no superen los 400.000 €; y en Madrid las donaciones entre padres e hijos realizadas ante notario se bonifican en un 99 %.

Para terminar, también es importante valorar el plazo del pago de este impuesto.

En este caso, a diferencia de lo que ocurre con las herencias, el plazo es de un mes que comienza a contar en el momento en que se recibe la donación.

Donación o herencia, ¿qué me conviene más?

Sin duda, la elección entre realizar una donación en vida o esperar al momento de la herencia es totalmente personal.

En este artículo hemos visto la diferencia entre recibir una donación y heredar.

Sin embargo, como hemos visto, cada comunidad autónoma establece sus propios criterios en cuanto al Impuesto de Donaciones y el Impuesto sobre Sucesiones.

Por eso, es importante valorar cada caso en particular para tomar la mejor decisión.


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