Cómo rescatar un plan de pensiones para pagar lo mínimo a Hacienda

Los planes de pensiones son uno de los productos estrella a la hora de ahorrar a largo plazo. Tienen muchas ventajas a nivel fiscal durante el periodo en que se realizan las aportaciones, pero para concluir bien la inversión necesitamos saber cómo rescatar un plan de pensiones para pagar lo mínimo a Hacienda.

Fundamentos de los planes de pensiones

La idea fundamental de los planes de pensiones es la de disponer de unos ahorros para el momento de la jubilación. El saber que estamos protegiendo esa etapa de nuestra vida en la que no se suelen tener ingresos nos proporciona una sensación de tranquilidad reconfortante. Si a eso le añadimos los beneficios fiscales que podemos obtener durante el período de aportación, tendremos un producto interesante en el que invertir nuestro dinero.

Los planes de pensiones son un sistema de ahorro colectivo que se organiza mediante un fondo de pensiones. El cliente aporta de forma periódica cantidades de dinero cuya administración se prevé que dará unos beneficios que se recibirán en el momento de la jubilación.

Cuándo se pueden recuperar las aportaciones realizadas a un plan de pensiones

Las condiciones para poder recibir el plan de pensiones se han modificado en los últimos años. Así, anteriormente solo se podía realizar en alguno de estos casos:

• Jubilación. Al alcanzar la edad necesaria para obtener la jubilación en términos legales. Actualmente es de 65 años y seis meses, o seis meses menos si se puede acreditar 36 años y 6 meses de cotizaciones. El cálculo del importe a recibir en la jubilación también es necesario para saber si con esa cantidad y la recibida con el plan de pensiones podemos obtener el estatus económico deseado. Tenemos que tener en cuenta que cada vez se exigen más años de jubilación para poder recibir la pensión máxima, y también más años cotizados.
• Enfermedad grave. Es necesario haber recibido la declaración de incapacidad laboral total y permanente, o en su caso, invalidez absoluta o gran invalidez para poder optar a la recuperación del dinero del plan de pensiones.
• Paro de larga duración. Si la situación de paro laboral se prolonga en el tiempo se puede recuperar el plan de pensiones siempre que se acredite que dicha situación es de carácter forzoso y no voluntaria.
• Defunción del titular. En esta situación son los herederos quienes podrán optar por rescatar el plan o continuar con él.

Pero a partir del 2025 se podrán recuperar cantidades una vez hayan pasado un determinado número de años. Serán necesarios diez años desde la primera contribución, es decir, aquellas cantidades aportadas con anterioridad al año 2015. En realidad, fue en 2015 cuando se estableció este cambio, pero han tenido que pasar tres años para que se haya establecido el sistema concreto para poder recuperar las cantidades aportadas. Las aportaciones realizadas en los años sucesivos tendrán que esperar el mismo plazo, hasta 2026 las realizadas en 2016 y así sucesivamente.

Tratamiento fiscal durante las aportaciones

Los planes de pensiones tienen una rentabilidad que ronda el 3% anual, pero el mayor atractivo de este producto financiero es sin duda el tratamiento fiscal que reciben las aportaciones. La cantidad máxima a desgravar por las aportaciones a un plan de pensiones viene determinada por la cantidad menor de dos cifras: el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas, o 8.000 euros. Esta desgravación es una resta directa de la base liquidable, es decir, euro que se aporta, euro que no tributará al tipo marginal que corresponda.

Considerando que los tipos impositivos actuales varían desde un 19 a un 45%, dependiendo de las rentas totales, la cantidad que se puede ahorrar es significativa. Si el declarante se encuentra en la franja de 12.450 hasta 20.200 euros de base, el tipo impositivo en este año es del 24%. Si hubiera decidido hacer una aportación de 180 euros mensuales, esos 2.160 euros anuales se reducirían de la base, lo que implicaría un ahorro de 518,4 euros, cantidad equivalente a casi 3 meses de aportaciones. Hay que tener en cuenta que el beneficio es mayor cuanto mayores sean los ingresos. En los casos con rentas superiores a 60.000 euros el ahorro es mucho mayor, y si la desgravación implica bajar de tramo, solo con eso hay un ahorro suplementario entre un 6 y un 8%.

Tratamiento fiscal en el rescate

Aquí es donde está el punto clave de los planes de pensiones. Todas las cantidades aportadas que han permitido un ahorro fiscal durante años, en su recuperación van a generar impuestos. De forma exacta, las cantidades recibidas se suman a la base imponible y al crecer ésta también puede ocurrir ese cambio de tramo tan deseado cuando se hacían las aportaciones, pero esta vez en sentido contrario, aumentando.

Existen tres formas de recuperar la cantidad aportada:

• Todo de golpe. En este caso se recibe todo el dinero de una vez y se aplican los impuestos el año fiscal correspondiente.
• En forma de renta. Cada mes se recibe una pequeña cantidad a modo de renta.
• Una parte en capital y el resto en renta. Como suena. Si el recuperar el dinero en renta nos va a impedir disfrutar de ese dinero ahorrado se puede optar por esta opción.

En el caso de recibir todo el dinero de una sola vez la base liquidable puede sufrir un aumento considerable y ponerse en el tramo máximo. Eso puede implicar varios miles de euros de impuestos en el ejercicio, dependiendo de las cantidades.

La mejor forma, en cuanto a tratamiento fiscal se refiere, sería averiguar cuál es el punto que nos haría pasar de tramo y cobrar como renta el plan de pensiones justo por debajo de él. Así se mantendría el mismo tipo impositivo y podríamos rescatar el plan de pensiones pagando lo mínimo a Hacienda.