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En los institutos se imparte escasa educación financiera, y hemos visto en los programas que se explica la parte amable del emprendimiento, pero no se explica nada de la realidad, de los problemas, costes, obligaciones e impuestos.
Nosotros somos emprendedores, y nos gusta que los jóvenes tengan inquietudes y decidan emprender, pero hay que darles toda la información real de lo que se van a encontrar cuando lo hagan. Muchos fracasan por el enorme desconocimiento que tienen de estos temas.
Se trata de que conozcan los gastos, impuestos y obligaciones fiscales que se van a encontrar, para que puedan hacer uno números correctos antes de lanzarse a crear una empresa o negocio,
Un emprendedor que comience un negocio en España y se dé de alta como autónomo debe pagar principalmente dos impuestos: el IRPF y el IVA. Además, debe pagar la cuota de autónomo a la Seguridad Social y, en algunos casos, el IAE. Explicamos brevemente cada uno de estos impuestos.
IRPF: Es el impuesto que grava la renta de las personas físicas. Los autónomos deben presentar declaraciones trimestrales y anuales de este impuesto, y retener un porcentaje de sus ingresos. EL porcentaje final que acabará pagando dependerá de sus beneficios netos. De forma trimestral se hace una declaración en la que se paga un 20% sobre el rendimiento neto, independientemente del nivel de beneficio. Así que se paga un 20% a cuenta y al hacer la declaración de Renta se regulariza en función de sus rendimientos.
IVA: Es el impuesto que grava el consumo y que se recauda en las ventas y se paga al Estado. El tipo general es del 21%, pero hay tipos reducidos del 10% y del 4% para algunos productos o servicios. Los autónomos deben presentar declaraciones trimestrales de este impuesto, e ingresar el IVA que cobran a sus clientes, descontando el IVA que pagan por sus gastos.
Cuota de autónomo: Es la contribución que los autónomos hacen a la Seguridad Social para tener derecho a prestaciones como la jubilación, la baja por enfermedad o la maternidad. Se paga mensualmente y el mínimo actual es de unos 290 euros al mes, ya que ha entrado un nuevo sistema de cotización por tramos, por el que los autónomos pagarán según sus ganancias.
IAE: Es el impuesto municipal que grava la realización de cualquier actividad económica en territorio español. Se paga anualmente y la tarifa depende del municipio y de la actividad. Están exentas de pagar este impuesto las empresas con una cifra de negocio inferior al millón de euros. Lo normal es que los autónomos estén exentos
A lo anterior hay que sumar los tributos municipales, especialmente si se utiliza algún tipo de local comercial, nave u oficina, que general impuestos como IBI, tasas de basuras u otros.
En función de la actividad los gastos pueden ser muy diferentes. El gasto mensual que no puedes eludir es el de la cuota de autónomo, que dependerá del nivel de ingresos, pero en el año 2024 oscila entre los 225 € y los 530 € mensuales. Cómo mínimo son 220 €, pero hay otros muchos gastos que puede que tengas o no, no es igual si tienes un local que si trabajas desde casa.
Cada autónomo es diferente en función de su actividad, pero los gastos más habituales son los siguientes:
Alquiler o compra del local: si necesitas un local, nave u oficina tendrás que pagar el correspondiente alquiler, o hipoteca si lo has comprado. Aparte debes tener en cuenta los gastos asociados a esos locales como gastos de comunidad, IBI o mantenimiento.
Suministros: Aquí entran los gastos de telefonía, línea de Internet, electricidad, agua y cualquier otro suministro que necesites para realizar la actividad.
Gestoría: Para presentar modelos, hacer nóminas o cualquier trámite con la administración deberás tener en cuenta con el gasto mensual en gestoría. El precio depende de las necesidades de cada autónomo, así si tiene empleados el coste sube por la elaboración de nóminas, seguros sociales, contrataros o tramitación de bajas.
Sueldos: Si contratas empleados para la empresa deberás hacer frente a los sueldos correspondiente, pero también su cotización a la Seguridad Social.
Maquinaria y enseres. Aquí incluimos cualquier maquinaria o herramienta que necesites para poder desarrollar la actividad. Puede ser un ordenador, una furgoneta o herramientas de albañilería, dependerá de la actividad que vas a desarrollar. Debes tener en cuenta que esta maquinaria o herramientas deberán ser renovadas cada cierto tiempo.
Seguros: Ya sea un seguro para el local, un seguro de salud o para los vehículos de la empresa. Es muy probable que tengas que contratar algún seguro.
Otros costes: Cualquier otro gasto recurrente que sea necesario, por ejemplo, los costes de un préstamo, una tasa para poder poner una terraza o si tienes que pagar algún tipo de canon (por la TV en un bar, por una franquicia).
Muchos pequeños negocios fracasan en los primeros meses de vida, y muchas veces se podría haber evitado el fracaso si el emprendedor hubiese tenido un mínimo de educación financiera.
Vamos a poner un ejemplo sencillo, un pequeño negocio en una población pequeña. Puede ser un bar, una peluquería o una tienda. Tendemos a pensar que es muy sencillo llevarse un sueldo porque cuando lo vemos desde fuera no vemos los gastos y obligaciones que acarrea.
Imaginemos que queremos abrir una peluquería sin trabajadores en un pueblo de 500 a 1.000 habitantes.
La cuenta que hacemos sin pararnos mucho a pensar es que vamos a ingresar 100 € al día y que tenemos que pagar la cuota de autónomo, así que hacemos cuentas y sale que ingresamos 3.000 € mensuales, que si le quitamos los gastos de SS y alquiles se nos pueden quedar unos 2.500 € al mes. El negocio es redondo.
Para simplificar las cuentas dejaremos de la do el IVA. Veamos los gastos reales.
Alquiler de 300 € al mes.
Seguridad Social de 294 € (es la estándar).
Pedimos un préstamo de 7.000 € para acondicionar el local (comprar las máquinas y herramientas, una pequeña obra, licencias, pintar, rótulos, etc). Si es a 5 años sale una cuota de 142 €.
Suministros: el mayor gasto será de electricidad para secadores, calefacción y aire acondicionado. Alrededor de 125 € tirando por lo bajo. Una línea de móvil para recibir llamadas y con datos, unos 50 € al mes. Necesitaremos agua, al menos 20 euros al mes.
Gestoría 50 € al mes.
Seguros: 30 € al mes.
Pero aún quedan más gastos pues necesitaremos productos para lavar el pelo, toallas, tasa de basuras de un local comercial, etc. Después de todo eso hay que hacer una declaración cada trimestre y pagar el 20% de lo que hemos ganado.
También hay que tener en cuenta que al final no trabajarás los 30 días, así que los ingresos bajarán. Tampoco puedes saber si realmente conseguir generar esos 100 € al día, ya que dependerá de varios factores, y si lo consigues no sabes el tiempo que tardarás en llegar a esa cifra.
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